為推動(dòng)個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)政策順利落地，銀保監(jiān)會(huì)近日發(fā)布《個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》，對(duì)稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品銷(xiāo)售管理提出較高要求，限定收益保底型產(chǎn)品的演示利率上限，同時(shí)要求對(duì)購(gòu)買(mǎi)收益浮動(dòng)型產(chǎn)品的參保人進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)承受能力評(píng)估，限制這類(lèi)產(chǎn)品參保人的年齡不得超過(guò)55歲，資金投入比例不超過(guò)50%。

辦法明確了保險(xiǎn)公司開(kāi)展稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)要求，確保經(jīng)營(yíng)主體具備較強(qiáng)的專(zhuān)業(yè)能力和持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力。同時(shí)要求稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品管理采取“一個(gè)賬戶、多款產(chǎn)品、自主轉(zhuǎn)換”的管理模式，鼓勵(lì)良性競(jìng)爭(zhēng)，體現(xiàn)讓利原則，確保賬戶透明。

保險(xiǎn)公司應(yīng)綜合運(yùn)用各種銷(xiāo)售渠道，特別是運(yùn)用現(xiàn)代科技，通過(guò)移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)等模式開(kāi)展銷(xiāo)售和服務(wù)，簡(jiǎn)化業(yè)務(wù)流程，優(yōu)化客戶參保體驗(yàn)。具備全國(guó)范圍內(nèi)養(yǎng)老金異地給付和產(chǎn)品轉(zhuǎn)換等服務(wù)能力，特別是要向參保人提供通過(guò)移動(dòng)終端的實(shí)時(shí)查詢服務(wù)。

辦法要求保險(xiǎn)公司對(duì)稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行財(cái)務(wù)獨(dú)立核算，據(jù)實(shí)列支和分?jǐn)偨?jīng)營(yíng)管理費(fèi)用，切實(shí)提高費(fèi)用管理水平。同時(shí)，要求不同稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品分別設(shè)立單獨(dú)的投資賬戶，在資產(chǎn)隔離、資產(chǎn)配置、投資管理、估值核算等環(huán)節(jié)，獨(dú)立于自有資金和其他保險(xiǎn)產(chǎn)品，確保資金安全穩(wěn)健運(yùn)作。同時(shí)，要求稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)資金運(yùn)用遵循安全審慎、長(zhǎng)期穩(wěn)健原則，根據(jù)資金性質(zhì)開(kāi)展長(zhǎng)期資產(chǎn)負(fù)債管理和全面風(fēng)險(xiǎn)管理，定期評(píng)估資產(chǎn)配置比例、投資策略和風(fēng)險(xiǎn)狀況，確保資金安全性、收益性和流動(dòng)性，追求長(zhǎng)期保值增值。稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)資金進(jìn)行委托投資管理的，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先選擇具備長(zhǎng)久期負(fù)債資金管理經(jīng)驗(yàn)，具有完善的資產(chǎn)配置體系，固定收益、權(quán)益投資和另類(lèi)投資經(jīng)驗(yàn)豐富，風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制健全的投資管理人。

辦法要求中保信公司向社會(huì)公布開(kāi)展稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司及產(chǎn)品名單、業(yè)務(wù)辦理流程、咨詢方式等信息;要求保險(xiǎn)公司由總公司統(tǒng)一制作管理信息披露材料，并在其官方網(wǎng)站的顯著位置，向社會(huì)公布稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品和服務(wù)的相關(guān)信息。稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)專(zhuān)用信息平臺(tái)將為參保人出具稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)扣除憑證，參保人可通過(guò)信息平臺(tái)自主查詢個(gè)人賬戶內(nèi)的產(chǎn)品、資金、稅前扣除等信息。

關(guān)鍵詞： 養(yǎng)老保險(xiǎn) 收益浮動(dòng)